칸자키 쿠미와 후지시타 리카는 각각 아들 츠utomu와 마코토와 함께 사는 과부들이다. 평소 두 소년은 자주 환상적인 대화를 나누며, 이번에도 어머니들에 대한 이야기로 화제가 옮겨간다. 츠utomu가 "요즘 엄마가 외로워 보여..."라고 중얼거리자, 마코토는 기회를 잡아 "그럼 내가 네 엄마랑 섹스할래!"라고 제안한다. 츠utomu도 맞서 "그럼 나도 네 엄마랑 섹스할게!"라고 답하며, 마코토는 웃으며 외친다. "좋아! 엄마를 교환하자, 실천이다!" 두 아들은 서로의 어머니와 성관계를 갖기로 하는 대담한 계획을 세우고, 실제로 실행에 옮긴다.