이 작품은 SM 잡지 〈마니아 클럽〉에 실제 투고된 사연을 수록한 것이다. 투고자 가쓰야(가명)는 어릴 때부터 여동생을 한 여자로 여겨 왔으며, 자위 환상의 대상으로 삼아왔다고 고백한다. 둘 사이의 관계는 일반적인 형제애를 훨씬 넘어서 있었고, 여동생이 결혼하자 그는 자신의 비밀스러운 꿈이 더 이상 불가능해졌다고 느끼며 깊은 상실감에 빠졌다. 그러나 어느 날 갑자기 여동생이 다시 자신을 찾아오기 시작하면서, 그는 그 꿈을 반드시 실현하고자 하는 욕망을 다시금 불태우게 된다.
그는 여동생의 몸이 지금까지 사용해본 어떤 자위 슬리브보다도 쾌감이 뛰어나다고 말한다. 하지만 첫 성관계는 그의 이상과는 거리가 멀었고, 여동생에 대한 완전한 소유감을 확립하지 못했다고 느꼈다. 그 이후로 그는 여동생을 훈련시키고 조건화하여, 오랫동안 꿈꿔온 완벽한 복종 관계를 만들어내기로 결심한다.
영상에는 어릴 적 즐겼던 '의사 놀이'를 재현한 장면이 포함되어 있다. 그는 여동생에게 기저귀를 입히고, 오줌을 싼 후 스스로 치우게 한 다음 운동복으로 갈아입힌 뒤 신체 검사를 실시한다. 질 내 진입 검사를 위해 손가락을 집어넣자 여동생은 예상치 못하게 흥분한다. 그는 길고 철저한 펠라치오를 받은 후, 후배위 자세로 사정하며 크리임파이 스타일로 사정한다. 이 장면은 그의 환상과 현실 사이의 괴리를 여실히 보여준다.
평소 강하고 주도적인 성격의 여동생이지만, 사실 깊은 곳에서는 마조히스트 여성이라는 것이 드러난다. 그는 여동생에게 만남 장소로 오는 길에 바이브를 삽입한 채로 오도록 명령하고, 그녀는 순종하여 얼굴이 붉어지고 흥분된 상태로 도착한다. 그날 그는 다양한 도구를 준비해 그녀를 고통스럽게 하며 괴롭힌다—벽에 묶고, 패들을 사용해 몸을 때리며, 음란한 장난감으로 성기를 자극한다. 흥분이 극에 달한 그는 여동생으로 하여금 자신의 음경을 빙빙 빨게 한 후, 마침내 그녀의 얼굴 위에 올라타 깊숙이 입안에 사정하고 모든 정액을 삼키도록 강요한다.
반항적인 여동생을 단속하기 위해 그는 그녀의 손을 등 뒤로 묶고 손을 쓰지 못하게 한 채 오럴 섹스를 시킨다. 평소의 리듬을 유지하기 어려운 그녀는 오직 입만으로 버텨내야 한다. 이후 외진 방 안에서 그는 반복적으로 그녀를 강간하며, 끊임없이 질을 파고들어 자신의 음경의 맛과 감촉을 몸에 각인시키게 만든다.
이 작품은 형제 사이의 왜곡된 감정, 환상과 현실의 괴리, 그리고 그로부터 비롯된 집착적 욕망과 강박을 생생하고 솔직하게 그려낸 야릇한 이야기이다.